なぜ「税務調査で人生終わり」と言われるのか？｜主にフリーランスの方向けに、終わりになる理由や予防策について解説

本記事は、主にフリーランス・個人事業主の方を念頭において、「税務調査が入ると人生終わり」と言われる理由や事例、その予防策について解説しています。

ずばり、

以下の記事では、「税務調査」について、「個人事業主」の方が、一般的にまず知りたいと思う事項を網羅的に解説していますので、あわせてご覧ください。

税務調査が入ると「人生が終わる」と言われている理由は、主に以下の2つです。

以下より詳しく説明していきます。

税務調査で申告内容の誤りや不正を指摘された場合は、

追徴課税＝「本来納めるべき税金」＋「ペナルティ」です。
未納の税金に加えて、最大で「未納の税金の70％＋延滞税」を支払わなければならないため、大きな額を請求される可能性があります。
逆に言うと、正しい申告をしていれば、そこまで大きな額を請求されることはありません。

また、仮に大きな額を請求されても、交渉次第では分割納付も可能です。

追徴課税等のペナルティについては、以下の記事で詳しく解説しています。

ただし、意図的な隠蔽や仮装だと判断された場合は、脱税になる可能性があります。

脱税となるのは、以下のような場合です。

上記のように、悪質な隠蔽行為が認められた場合は、脱税となり、重いペナルティ（重加算税）を受けることになります。

しかし実際の税務調査の多くは、単なる確認や修正申告の指導で終わるので、社会的評価の低下も限定的です。

実際に「人生が終わった」と言える人は、以下のような悪質なケースです。

上記のような悪質なケースでは、刑事告発・逮捕される ため、「人生が終わった」と言えるでしょう。

現実的な税務調査では、修正申告で解決するのが一般的です。
また、税理士の適切なサポートによって、過度なペナルティは回避できます。

税理士法人サム・ライズでは、税務調査当日の立ち会いサービスも承っております。
弊社の税理士が立ち会い、最高で2,650万円分、納める税金を減少させたことも。

ぜひ一度ご相談ください。

税務調査で人生を終わらせないためには、正しく申告することが何よりも大切です。
正しく申告していれば、税務調査が入ったとしても焦らずに済みますし、調査官にも疑われにくくなります。以下の予防策・対策を行いましょう。

以下より詳しく解説します。

売り上げの計上漏れは、税務調査でよく指摘されるポイントです。
入金口座を一本化にしたり、現金取引を極力減らすなどして、売り上げの流れを「透明化」すると、不正を疑われにくくなります。

また、月末前に案件の期ズレがないかもチェックし、計上漏れを防ぎましょう。

経費を公私混同していると、「経費を水増しするために意図的にやっているのではないか」と疑われてしまいます。
何をどこまで経費にするのか、あらかじめルールを決めておくと良いでしょう。

フリーランスの方で自宅が仕事場の人は、家賃や光熱費、通信費など、事業で使用した割合を明確にして適切に按分しておくと、疑われにくくなります。

消費税の課税区分や、源泉所得税、届出書の期限などは、うっかり漏れやミスをしてしまいやすい部分です。
しかし、全て「法律で明確にルールが決まっている」ものであり、故意でなくても税務調査では指摘されてしまいます。

正しく処理をしていれば、「申告する姿勢が誠実である」と判断され、税務調査で指摘を受けにくくなります。

税務のルールは複雑です。
自分一人で完全に正しく判断するのは難しいでしょう。

税理士に書類を定期的にチェックしてもらえば、誤りをすぐに修正できますし、税務調査が入った時にも調査官とのやりとりも進めてくれます。

税務調査の「対策」についてより詳しく知りたい方は、以下の記事もご覧ください。

税務調査とは、国税局や税務署によって、納税者が正しく税務申告を行っているかを調査すること です。

確定申告をする必要があるにもかかわらず、していない人や、虚偽の申告や税金計算のミスによって税金の支払いが少なくなっている人がいるため、申告内容に誤りがないか確認します。

申告漏れ等の誤りを指摘された場合、「過少申告加算税」や「延滞税」などが課される可能性が高いです。

税務調査が入る確率について、より詳しく知りたい方は、以下の記事をご覧ください。

税務調査に入られやすいフリーランスには、以下のような特徴があります。

上記以外にも、顧問税理士がおらず、自分で申告を行っている人は税務調査が入られやすいため、注意しましょう。

税務調査に入られやすい個人事業主（フリーランス）の特徴について、より詳しく知りたい方は、以下の記事をご覧ください。

直近の過去3年分が調べられることが一般的です。

＜税務調査で調べられる年数　表＞

ただし、脱税等が疑われるケースによっては7年分の調査が行われることもあります。

税務調査では何年分遡って調べられるのかについて、より詳しく知りたい方は、以下の記事をご覧ください。

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