【総合編】税務調査の「最低限押さえておきたい」基礎知識｜個人・法人併せて解説

ここでは、税務調査が来やすい人の特徴を、「個人事業主」「法人」に分けて説明します。

「個人事業主」の場合

「法人」の場合

税務調査が来る明確な時期は決まっていませんが、

税務調査が来やすい「時期」と「頻度」は、個人事業主・法人それぞれ以下のとおりです。

税務調査が来やすい時期と頻度について、より詳しく知りたい方は、以下の記事をご覧ください。

税務調査に対する不安を解消するために、普段から適切に経理を処理して税務調査に備えませんか？

「税理士顧問サービス」を活用いただければ、税務調査の不安を私たちが払拭します。

税務調査が行われる流れは、個人も法人も同じで、以下のとおりです。

＜税務調査の流れ　図＞

税務調査の通知は、主に電話です。

顧問税理士がいる場合は、税務代理人として、顧問税理士に通知が行きます。

日程調整をした後、税務調査が行われます。後日、税務調査の結果が通知され、申告し直す必要がある場合は、「修正申告」をした後、正しい税金を納めなければなりません。

税務調査の流れについて、より詳しく知りたい方は、以下の記事をご覧ください。

＜税務調査で調べられる年数　表＞

税務調査で調べられる年数は、個人も法人も同じで、

ただし、 無申告などの場合は調査対象期間が5年になる 場合があり、脱税等が疑われるケースでは 7年分の調査が行われる 場合があります。

税務調査では何年分まで調べられるのかについて、より詳しく知りたい方は、以下の記事をご覧ください。

仮に税務調査が入ることになった場合でも、税理士法人サム・ライズにご依頼いただければ、税務調査前後にわたって親身にフォローいたします。

ぜひ一度ご相談ください。

税務調査では、

具体的には、

税務署から指摘される内容の主な例は、以下のとおりです。

「どこまで調べられるのか」、「税務署にどんなことを指摘されるのか」をより詳しく知りたい方は、以下の記事もご覧ください。

税務調査では、以下のような書類（資料・データ）が調べられます。

調査される側に拒否権はありますが、パソコンの中身はもちろん、場合によっては金庫の中も額縁の裏側までもチェックされます。

領収書は、

経費として計上できるものか、記載ミスや架空請求などの不正がないかも含め、調査官は領収書を全部確認するのです。

税理士がついていれば、事前準備が入念にでき、調査官からの質問にも対応してもらえます。

税理士が税務調査に立ち会えば、 納めるべき税金額を大幅に減らせる可能性もあります。

税務調査で「税理士の立ち会い」を依頼する「費用相場」

税務調査に税理士が立ち会う場合の費用相場・報酬は、以下のとおりです。

＜税務調査で「税理士の立ち会い」を依頼する費用相場　図」＞

税務調査で税理士に立ち会いをしてもらう5つの意義・メリット

税務調査で「税理士の立ち会い」を依頼する「費用相場」「意義・メリット」について、より詳しく知りたい方は、以下の記事をご覧ください。

税理士法人サム・ライズでは、税務調査当日の立ち会いサービスも承っております。弊社の税理士が立ち会い、最高で2,650万円分、納める税金を減少させたことも。

ぜひ一度ご相談ください。